个独企业如何才能进行税务筹划，在了解这些前首先来了解以下什么是个人独资企业，什么是核定征收政策。

个独企业是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业可注册，年检不需要审计报告，不具备法人资格，税务局将此类公司视同公司管理，发票领购不受特别限制。不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，可以申请核定征收。而核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。

个人独资企业节税模式适合哪些企业

高收入人群：包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。

高利润行业：例如建安企业、建筑工程、服务行业、设计行业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、医药企业、网络游戏科技公司、投资咨询、房地产行业，文化体育等等。

个人独资企业税收优势

个独最大的政策优势体现在所得税税种。从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。因此个独只需要缴纳流转税，个人生产经营所得税核定征收，法人或股东在分红时不再重复缴纳20%的分红个税。

利用国家税收优惠政策
现在很多（I36）地方的政府或者经济园区、产业园区，为了招商引资，发展当地的经济（5762），对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策（8o8o），以吸引全国各地的企业前来入驻。

有限公司
增值税：以地方留存税额的50%--70%扶持

企业所得税：以地方留存税额的50%--70%扶持

个人独资企业
增值税：3%

个人生产经营所得税：0.5%-3.1%(小规模最高2.1%)

小规模企业总税负不超过5.18%

节税案例

假设某XX企业管理服务公司是小规模纳税人，年收入500万元，各项运营成本及费用约200万，实际利润300万，通过在园区成立XX企业管理咨询工作室(个人独资企业)后，以业务分流“分江治水”的方式，以个人独资企业的模式来承接这部分业务，节税效果如下：

节税前：增值税：约14.56万

企业所得税：75万

利润分红个税：约45万

税款合计：134.56万

节税后：

增值税：约14.56万

企业所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税

个人生产经营所得税：约10.5万

税款合计：25.06万

通过对比分析，个人独资企业的综合税率为5.01%，原来有限公司的综合税率为26.91%，个独企业模式相对原企业节税约为109.5万元，综合节税比例高达81.37%，行业利润率越高节税效果越明显，如咨询行业、服务行业、技术行业等等。

利用国家税收优惠政策
现在很多（I36）地方的政府或者经济园区、产业园区，为了招商引资，发展当地的经济（5762），对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策（8o8o），以吸引全国各地的企业前来入驻。

有限公司
增值税：以地方留存税额的50%--70%扶持

企业所得税：以地方留存税额的50%--70%扶持

个人独资企业
增值税：3%

个人生产经营所得税：0.5%-3.1%(小规模最高2.1%)

小规模企业总税负不超过5.18%